配偶者控除シミュレーター

「年収の壁」と配偶者控除の仕組み

パートやアルバイトで働く配偶者がいる場合、その年収によって、世帯主（納税者）の税負担や社会保険料の負担が大きく変わります。いわゆる「年収の壁」にはいくつかの段階があります。

103万円の壁 (配偶者控除の上限)

配偶者の年収が103万円以下であれば、世帯主は「配偶者控除」（最大38万円）を満額受けられ、配偶者自身にも所得税がかかりません。

150万円の壁 (配偶者特別控除の満額上限)

103万円を超えても201万円までは「配偶者特別控除」が受けられます。特に年収150万円までは、配偶者控除と同じ満額（38万円）の控除が受けられるため、実質的な税制上の壁は103万円から150万円に拡大しました。

130万円・106万円の壁 (社会保険の壁)

税金より影響が大きいのが社会保険です。

• 130万円の壁: 全ての人が対象。これを超えると配偶者は自分で国民年金・国民健康保険に加入する必要があり、手取りが大きく減る可能性があります。
• 106万円の壁: 大企業（従業員51人以上など）で働く場合、年収約106万円（月額8.8万円）以上で社会保険加入義務が発生します。

201万円の壁 (控除消失)

配偶者の年収が約201.6万円を超えると、配偶者特別控除の額が0になり、世帯主の税控除はなくなります。